“九号罚单”剑指财务造假 资本市场激浊扬清开新局

原书名：今日视点：“5号不爽”剑指财政作弊 资产零售商激浊扬清开上新局

谢 岚

近来，港交所出炉2022年“5号不爽”，剑指山东肥料王为金正大财政作弊等问题。

经查明，2015年至2018年第二季度，金正大及其合并透明化范围内的部分附属公司通过与其供应商、客户和其他外部的单位取材于合同，打滑资金投入，开展无实物于其的取材于贸易业务，上半年虚增盈余230.73亿元，虚增价格210.84亿元，虚增利润总额19.9亿元。

根据受害人违法行为的事实、形式、情节与社会变迁伤害程度，港交所决定对金正大及其仅仅依靠人、董事长、董事长万连步等8位无关责任人一共违反规定755万元，同时对万连步、李计国、唐勇3名主要负责人分别采取10年、5年、3年零售商禁入措施。

这张“5号不爽”展现出了监管部门将承传力争反击间公司财政作弊问题的决心和潜能。

近年来，在聚焦间公司质量提升背景下，港交所强化了对财政作弊、欺诈发行等严重生锈的银行根基的违法违规行为的清查幅度。

2021年7翌年6日，中共中央组织部、国家发展和改革委员会印发的《关于不作为力争反击证券违法活动的见解》（下称《见解》）指出，尽力零容忍尽快，不作为严厉清查证券公安机关案子件，加大对大案子要案子的清查幅度，加强诚信约束惩戒，强化畏惧效应。

2021年7翌年23日，港交所依法责秘书处副主任董文媛暗示，间公司财政作弊是零售商的毒瘤，下一步港交所将全面落实零容忍策略，严厉清查财政作弊等恶性违法行为，产生依法、民事补偿金、刑事追责等立体式追责经济制度，产生合力，再生零售商自然生态。

今年1翌年21日，中华人民共和国最高人民法院刊发《关于审理案子件的银行虚假说明了知识产权民事补偿金案子件的若干规定》，明确了母公司间公司和仅仅依靠人组织指使财政作弊、间公司并购整合中交易关键时刻方财政作弊、间公司业务无关方帮助顺利进行财政作弊等有无下无关融为一体的民事补偿金责任，不仅成为贯彻执行中央关于对资产零售商财政作弊“零容忍”的尽快，不作为大大提高违法违规价格、畏惧违法违规行为的重要措施，同时也假定充实资产零售商基础制度工程建设的一项重要成果上到。

可以看到，随着国家主权经济制度持续充实，零售商各方产生“一张网路平台、一盘棋”合力追击，从今年的康美药业案子，到今年的“5号不爽”，一匹匹财政作弊的“害群之马”被揭露和严惩，这对其他间公司不可忽视强大畏惧。

《见解》明确2022年资产零售商的主要目标，包括“不作为力争反击证券违法活动的执法司法体制和协调因应机制初步建立”“关键性公安机关案子件多发更为严重态势得到理论上遏制”“资产零售商秩序明显改善”等。

因此，2022年将是资产零售商自然生态再生的重要时间节点。监管政府机构将进一步反击间公司财政作弊，筑牢间公司高质量发展根基，激浊扬清，减慢打造出资产零售商“清朗”上新自然生态。

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